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何文炯:基本医疗保险纵向平衡费率研究
 
时间:2010-09-03 22:18:00 来源:
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基本医疗保险“系统老龄化”

所谓职工基本医疗保险“系统老龄化”,是指在职工基本医疗保险制度覆盖范围内的参保人群中,实际缴费人群相对减少、享受人群相对扩大的趋势。过去一般认为,这一现象主要发生于社会养老保险中。然而我们发现,这种现象在社会医疗保险中确实存在。这个判断主要是基于以下三个事实:其一,社会医疗保险基金人均支出水平随着年龄增长而增长。随着年龄的增长,个体的医疗费用一般会随之增加,而且现行制度中退休人员的医疗保险待遇优于在职职工。在医疗保险基金总支出中退休群体支出所占比重很大,高龄老人的基金人均支出明显高于低龄老人。其二,人口老龄化直接导致基本医疗保险“系统老龄化”。我国已经进入老龄型社会,而且人口老龄化程度将进一步加剧,基本医疗保险参保人群中退休人数与在职人数之比率将逐步提高,形成基本医疗保险的“系统老龄化”之势。其三,提前退休现象加剧了基本医疗保险“系统老龄化”。许多国家为了应对人口老龄化而纷纷提高法定退休年龄,但在我国恰恰相反,法定退休年龄一直固守50多年以前的政策,而且还出现了大量的提前退休现象,加重了基本医疗保险“系统老龄化”的程度。

在现收现付制的筹资模式下,假定其它因素不变,“系统老龄化”趋势必将增加基本医疗保险统筹基金的支付压力,为了保持收支平衡,必然要求提高用人单位的缴费比率,而这将导致用人单位劳动力成本上升。因此,费率上调的空间是有限的。所以,基本医疗保险“系统老龄化”及其对基金的影响是一个值得高度重视的问题。为降低基本医疗保险“系统老龄化”程度、实现持续健康运行,我们提出以下政策建议:适时适度提高法定退休年龄、设置享受退休后基本医疗保险待遇的最低缴费年限;建立退休人员医疗保险费筹措机制;扩大基本医疗保险覆盖面;进一步明确财政的医疗保险责任;建立基本医疗保险基金储备。

 

纵向平衡费率及其计算模型

所谓纵向平衡费率,是指为某种性别某一年龄参保者所筹保险费与其所得到的保险金在精算意义下相等的医疗保险费率。

从基金长期平衡的视角提出纵向平衡费率,是研究参保人群结构变化等因素对社会医疗保险制度可持续性影响的一种探索。虽然,纵向平衡费率并非直接用于向用人单位征收医疗保险费,但是,它建立起了连接分析基金趋势与研究最低缴费年限等政策的桥梁。纵向平衡费率的引入,将有利于研究保持基金长期平衡的终身缴费费率、最低缴费年限、最低参保年龄、延期缴费、补缴保费、待遇调整等有关政策,可以为制定降低基金风险、实现社会医疗保险制度持续健康运行的多项政策提供科学依据和分析方法。对于完善职工基本医疗保险制度具有直接的意义,而且还能用以完善城镇居民医疗保险制度和农村合作医疗制度。

 

几点结论

根据纵向费率计算模型,我们得出了一些统筹地区的纵向平衡费率。在比较分析后发现:

一是纵向平衡费率明显高于现行费率。这说明,如果现行费率长期执行,必将导致统筹基金的巨大缺口。

二是纵向平衡费率随缴费起始年龄的增加而提高。参保年龄越低,则纵向平衡费率越低;参保年龄越高,则纵向平衡费率越高。

三是女性的纵向平衡费率高于男性。性别不同,纵向平衡费率有明显差异。由于女性退休时间早于男性,所以同年龄女性的纵向平衡费率高于男性。

四是投资回报率越高则纵向平衡费率越低。

 

 

 

 

     (插入:纵向平衡费率计算模型)

根据医疗保险基金收支纵向平衡的原理,某一统筹地区同一年龄同一性别的参保人群,其所缴保费与财政保费补助之和的终值应当等于这个人群在医疗保险统筹基金中所获得保险金给付的终值。据此,我们可建立下列模型,假设岁开始参保并缴费的人群对应的纵向平衡费率为

其中的记号含义为:

——第年年龄为的参保人员数量;——第年年龄为的参保人员平均缴费基数;——第年年龄为的参保人员统筹基金年平均支出;——第年投资回报率(该投资回报率体现国家对参保人员缴纳医疗保险费时间价值的承认,未必是实际的基金投资回报率);——第年对年龄为参保人员的财政保费补助;——法定退休年龄;——极限年龄。


 
 
 
 
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